KONU: Kredi Bakiyesi 5 Milyon TL ve Üstü Olan Firmalara Özet Döviz Pozisyon Bildirim Zorunluluğu
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) tarafından, belli şartları sağlayan tüzel kişi banka müşterilerine; Mart 2023 döneminde başlamak ve Nisan ayının ilk 10 iş günü içerisinde bildirilmek üzere özet döviz pozisyon raporu bildirim yükümlülüğü getirilmiştir. Genel olarak iki konuda tereddüt hakim olduğu için bildirim kapsamına hangi firmaların gireceği ve hangi bilanço kalemlerinin doldurulması gerektiği ile ilgili hususlar bu sirkülerimizin konusunu oluşturmaktadır.
Bildirim Zorunluluğu Hangi Firmaları Kapsamaktadır
Yurt içinde faaliyet gösteren bankalardan nakdi ve gayri nakdi toplam kredi bakiyesi 5 milyon TL ve üzerinde olan tüzel kişi banka müşterileri raporlama yükümlülüğüne tabi olacaktır. Bu limite, Türk Lirası ve yabancı para nakdi ve gayri nakdi tüm krediler dahildir.
Özet Döviz Pozisyon Veri Formuna Hangi Bilanço Kalemleri Dahil Edilecektir
Forma sadece, bilançodaki dövizli olan hesaplara ait bakiyeler dahil edilmelidir. TL bakiyeler dahil edilmeyecektir.
Örneğin; Bankalarda veya Ticari Alacaklarınızda dövizli hesabınız yoksa bu kısım boş bırakılmalıdır. Hem döviz, hem TL bakiyeniz varsa sadece dövizli hesap bakiyesinin TL karşılığı yazılmalıdır. Banka Kredilerinde sadece TL kredileriniz varsa, bu kısım yine boş bırakılır.
Raporlama ile ilgili açıklamalar, “Özet Döviz Pozisyonu Sıkça Sorulan Sorular” ve “Özet Döviz Pozisyonu Veri Formu” na buradan ulaşabilirsiniz. Form doldurulmadan önce, sıkça sorulan sorular ve form açıklamalarının okunması faydalı olacaktır.
Saygılarımızla,